Résumé des réductions et crédits d’impôt pour les particuliers.

L’état a mis en place plusieurs dispositifs à l’attention des particuliers, leur permettant de réduire leur imposition ou de bénéficier de crédit d’impôt. Voici un résumé des plus plébiscités par les français :

Employer un salarié à domicile, faire garder et scolariser ses enfants, investir dans l’immobilier locatif… il existe plusieurs dispositifs d’allégements fiscaux pour certaines dépenses engagées pour vous ou l’un des membres de votre foyer fiscal. Tour d’horizon des principaux crédits et réductions d’impôt dont vous pouvez (peut-être) bénéficier.

Quelques exemples de crédits d’impôt

Emploi d’un salarié à domicile

Par ce mécanisme, l’état souhaite favoriser le développement des services à la personne qui comprend les activités suivantes : ménage, aide à domicile, entretien des espaces verts/extérieur, …

La liste des dispositifs déterminés par le code du travail, octroyant un crédit d’impôt est disponible ici.

Les frais de garde des enfants

La garde des enfants, que ce soit en crèche privée ou publique, dans une halte-garderie ou auprès d’une assistance maternelle agréée, vous permet d’obtenir un crédit d’impôt, sous réserve que l’enfant gardé ait moins de 6 ans.

Les frais de scolarité (secondaires ou supérieures)

Pour en bénéficier, votre enfant doit être encore fiscalement rattaché à votre foyer fiscal, ne pas percevoir de salaire et être étudiant.

La dépendance

Il existe un cadre fiscal bien spécifique pour les personnes en perte d’autonomie afin que celles-ci puissent réduire leur impôt sur le revenu, sur une partie des dépensés liées à la dépendance.

La transition énergétique (CITE)

La réalisation de certains travaux d’amélioration énergétique, permet au particulier de bénéficier d’une réduction d’impôt.

Investissement en Loi PINEL

Pour répondre à une demande croissante de logement, dans des villes où l’offre est limitée, l’état a mis en place la Loi PINEL, qui permet à l’investisseur, à condition de louer pour une durée déterminée (6 ans, 9 ans ou 12 ans) son logement neuf, de bénéficier d’une réduction d’impôt allant de 12% à 23% du montant du bien.

Investissement locatif DENORMANDIE

Ce dispositif fiscal a pour but d’encourager la rénovation des biens anciens situés en centre-ville dans des villes définies. Elle offre la même réduction que la Loi PINEL.

Investir dans le capital d’une entreprise (Madelin)

Investir dans le capital d’une petite et/ou moyenne entreprise, en réalisant des versements au capital initial ou pendant les augmentations de capital, vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu. Cette réduction peut atteindre 25% du montant investit dans l’année.

Don aux associations

La générosité est récompensée avec une réduction d’impôt sur le revenu entre 66% et 75% du montant versé (selon l’association)

Les plafonds par catégorie :

Le crédit d’impôt représente 50% des sommes engagées (salaires/prestations/cotisations) avec des plafonds différents pour les catégories 1 à 4 :

1 – Emploi d’un salarié à domicile : entre 12 000€ et 20 000€ par an, selon votre situation.

2- Frais de garde : plafond 2300€

3- Frais de scolarité : 61€ pour le collège, 153€ pour le lycée et 183€ pour l’enseignement supérieur.

4 – Perte d’autonomie : 10 000€ par personne hébergée

5- Travaux énergétiques : 8000€ par personne

6 et 7 – Loi PINEL et Denormadie : 300 000€ tout investissements confondus avec un maximum de 5 500€/m²

8 – Capital d’une TPE/PME : 50 000€

9 – Don : plafond 20% du revenu imposable

Pour aller plus loin, contactez votre conseiller 3H Conseils, spécialiste du conseil en gestion de patrimoine, courtier financier, vous propose de faire le point gratuitement sur votre situation et de choisir ensemble les meilleures solutions pour réduire vos impôts :